教育培训类节税方案

教育培训类——节税方案

       教育培训这类“非学历教育服务” 近几年越来越受到人们的重视,我国教育培训市场规模递增速度不断提高。据有关权威数据显示,2018年全国的培训机构就已超过10万家,教育培训产业的市场规模达到2万亿。
       2020年的一场疫情,让教育行业发生了翻天覆地的变化。传统教学无法开展,一大批教育培训机构倒下;但与此同时,全国数以亿计的学生涌入线上,在线教育迎来大爆发。
教育培训行业普遍存在的4个涉税问题:
1. 老师税负重、申报不合规
       很多平台讲师收入较高,如果按照劳务报酬申报则税负较重。而且目前有些教育平台在支付老师报酬时采用公对私的方式直接转账,没有履行代扣代缴个人所得税的义务,又增加了税务风险。
2. 企业所得税税负问题严峻
       大量老师兼职,实践中通常无法向他们取得发票,使得企业实际发生的成本不能在企业所得税税前扣除,直接导致多缴企业所得税,加大企业所得税税负压力。如果此时培训平台通过其他途径取得不合规的发票进行税前扣除,还将面临虚开发票的风险。
3. 增值税可抵扣项少
       教育培训行业人力成本和营销成本占大部分,但教师工资薪金和劳务报酬无法进行增值税抵扣,渠道营销服务费又难以取得增值税专用发票,行业增值税抵扣链条断裂,增值税税负较重。
4. 社保问题存在风险
       社保入税后,人力需求大的教育培训行业面临高额的社保成本,采用大量兼职用工也有出于降低社保成本的考虑。
但教育培训行业普遍存在用人超过灵活用工规定时间的情况,企业会面临补签劳动合同并补交社保的风险。而且兼职老师无基本社会保障,如果发生工伤事故,用人单位依旧要为其赔付。


 

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